斯洛文尼亚与爱沙尼亚
企业税务比较
更新时间: 斯洛文尼亚: 4/05/2026 / 爱沙尼亚: 4/05/2026
比较斯洛文尼亚与爱沙尼亚的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
斯洛文尼亚与爱沙尼亚企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
斯洛文尼亚
爱沙尼亚
通用企业所得税税率:
22
通用企业所得税税率:
爱沙尼亚不对留存收益征税。分配利润按20%的税率征税。常规分配的股利适用14%的减税率。从2025年起，分配利润的一般税率将增加至22%。
企业所得税申报到期日:
在纳税年度结束后的第三个月底之前。
企业所得税申报到期日:
公司所得税按月计征和申报。
企业所得税税款到期日:
CIT付款应在（最终）纳税申报表提交后30天内到期。
企业所得税税款到期日:
分配利润的企业所得税应在分配时支付。
企业所得税预估税款到期日:
每月或每季度分期付款。
企业所得税预估税款到期日:
不适用，因为税款仅在分配时应缴纳。
预扣税（WHT）
斯洛文尼亚
爱沙尼亚
居民预扣税（分红/利息/版费）:
15%
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/0
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
15/15/15
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/10
资本利得税（CGT）
斯洛文尼亚
爱沙尼亚
通用资本利得税税率:
资本收益受正常企业所得税税率（19%）的约束。
通用资本利得税税率:
爱沙尼亚没有单独的资本利得税；利得在分配时按公司税率视为普通收入征税。
有效税率（ETR）
斯洛文尼亚
爱沙尼亚
复合有效平均税率:
17.38%
复合有效平均税率:
17.0%
复合有效边际税率:
10.15%
复合有效边际税率:
0.0%
