菲律宾与马来西亚
企业税务比较
更新时间: 菲律宾: 4/06/2026 / 马来西亚: 4/05/2026
比较菲律宾与马来西亚的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
菲律宾与马来西亚企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
菲律宾
马来西亚
通用企业所得税税率:
25%
通用企业所得税税率:
24
企业所得税申报到期日:
季度报表:前三个季度每个季度结束后60天内。周年申报表:在课税年度结束后第四个月的第十五天或之前。
企业所得税申报到期日:
自账户关闭之日起七个月内。
企业所得税税款到期日:
在纳税年度结束后第四个月的第十五天。
企业所得税税款到期日:
自账户关闭之日起七个月期满的最后一天。
企业所得税预估税款到期日:
每季度分期付款，每季度后60天内付款。
企业所得税预估税款到期日:
预缴税款分12个月分期支付。
预扣税（WHT）
菲律宾
马来西亚
居民预扣税（分红/利息/版费）:
25/20/25
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/0
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
25/20/25
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0 - 15/10
资本利得税（CGT）
菲律宾
马来西亚
通用资本利得税税率:
如该净资本利得在10万比索及以内的,则适用税率为5%,超出部分适用税率为10%。
通用资本利得税税率:
一般来说，资本资产收益无需纳税，但处置位于马来西亚的不动产产生的收益除外，该收益需缴纳RPGT（最高30%）。
有效税率（ETR）
菲律宾
马来西亚
复合有效平均税率:
复合有效平均税率:
复合有效边际税率:
复合有效边际税率:
