荷兰与丹麦
企业税务比较
更新时间: 荷兰: 4/04/2026 / 丹麦: 4/05/2026
比较荷兰与丹麦的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
荷兰与丹麦企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
荷兰
丹麦
通用企业所得税税率:
25.8
通用企业所得税税率:
22
企业所得税申报到期日:
通常在公司财政年度结束后五个月。
企业所得税申报到期日:
一般情况下，会计年度结束后六个月。
企业所得税税款到期日:
税款应在评估之日起六周内缴纳。
企业所得税税款到期日:
收入年度下一年的11月20日。
企业所得税预估税款到期日:
原则上，在六周内，但纳税人可以选择按月分期付款。
企业所得税预估税款到期日:
3月20日和11月20日两次等额分期付款。此外，还可以在收入年度的下一年2月1日前缴纳额外税款。
预扣税（WHT）
荷兰
丹麦
居民预扣税（分红/利息/版费）:
15/0*/0*
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/27/22
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
15/0*/0*
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
27/27/22
资本利得税（CGT）
荷兰
丹麦
通用资本利得税税率:
资本收益受正常企业所得税税率（25.8%）的约束。符合条件的参与的资本收益在参与豁免项下免税。
通用资本利得税税率:
资本收益受正常企业所得税税率的约束。
有效税率（ETR）
荷兰
丹麦
复合有效平均税率:
24.47
复合有效平均税率:
20.36%
复合有效边际税率:
22.83
复合有效边际税率:
14.22%
