日本与卢森堡
企业税务比较
更新时间: 日本: 4/03/2026 / 卢森堡: 4/05/2026
比较日本与卢森堡的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
日本与卢森堡企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
日本
卢森堡
通用企业所得税税率:
23.2
通用企业所得税税率:
23.87%（CIT、团结附加税和市政营业税[卢森堡市，2025纳税年度起]）
企业所得税申报到期日:
公司年度会计期间结束后两个月内。
企业所得税申报到期日:
次年12月31日。
企业所得税税款到期日:
公司年度会计期间结束后两个月内。
企业所得税税款到期日:
在收到纳税评估收据的下一个月的月末。
企业所得税预估税款到期日:
在公司会计期第六个月结束后的两个月内。
企业所得税预估税款到期日:
季度分期付款。
预扣税（WHT）
日本
卢森堡
居民预扣税（分红/利息/版费）:
20/20/0
居民预扣税（分红/利息/版费）:
15/0/0
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
15/20/20
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
15/0/0
资本利得税（CGT）
日本
卢森堡
通用资本利得税税率:
资本收益受正常企业所得税税率的约束。
通用资本利得税税率:
资本收益受正常企业所得税税率的约束。
有效税率（ETR）
日本
卢森堡
复合有效平均税率:
28.36
复合有效平均税率:
23.24%
复合有效边际税率:
29.26
复合有效边际税率:
18.09%
