香港特区与塞舌尔
企业税务比较
更新时间: 香港特区: 4/02/2026 / 塞舌尔: 4/06/2026
比较香港特区与塞舌尔的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
香港特区与塞舌尔企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
香港特区
塞舌尔
通用企业所得税税率:
法团业务的应评税利润首 200 万港元适用 8.25%，其余部分适用 16.5%；非法团业务首 200 万港元适用 7.5%，其余部分适用 15%。
通用企业所得税税率:
标准营业税：前100万塞舌尔卢比的收入税率为15%，超出部分为25%。电信、银行、保险、酒精和烟草制造商：前100万卢比的收入税率为25%，超出部分为33%。小企业推定税：营业额的1.5%（未登记增值税、营业额低于100万卢比）。
企业所得税申报到期日:
纳税申报表在每年4月的第一个工作日发布。申报截止日期通常在申报表发布之日起一个月内。某些公司（例如，会计年度结束日期为12月31日的公司，申报截止日期通常延长至发布申报表当年的8月15日）和某些情况下（例如，电子申报）可以延期。
企业所得税申报到期日:
公司所得税申报截止日期通常是财政年度结束后六个月。
企业所得税税款到期日:
对于会计年度结束日期为12月31日的公司，特定纳税年度的最终税款通常在纳税申报表发布当年的11月到期。
企业所得税税款到期日:
公司所得税一般应在财政年度结束后六个月内支付，符合申报截止日期。
企业所得税预估税款到期日:
对于会计年度结束日期为12月31日的公司，特定纳税年度的临时税款将分两期支付，通常在当年11月和次年1月到期。
企业所得税预估税款到期日:
企业需要每季度进行预估的税款支付，以有效管理他们的税务责任。
预扣税（WHT）
香港特区
塞舌尔
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/0
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/NA/NA
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/2.475-4.95
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
15/15/15
资本利得税（CGT）
香港特区
塞舌尔
通用资本利得税税率:
不适用
通用资本利得税税率:
塞舌尔不征收资本利得税。
有效税率（ETR）
香港特区
塞舌尔
复合有效平均税率:
14.28
复合有效平均税率:
23.20%
复合有效边际税率:
2.01
复合有效边际税率:
17.33%
