危地马拉与马来西亚
企业税务比较
更新时间: 危地马拉: 4/06/2026 / 马来西亚: 4/05/2026
比较危地马拉与马来西亚的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
危地马拉与马来西亚企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
危地马拉
马来西亚
通用企业所得税税率:
收益体系：净收入的25％；
简化的可选系统：总收入的7％
简化的可选系统：总收入的7％
通用企业所得税税率:
24
企业所得税申报到期日:
3 月 31 日
企业所得税申报到期日:
自账户关闭之日起七个月内。
企业所得税税款到期日:
3 月 31 日
企业所得税税款到期日:
自账户关闭之日起七个月期满的最后一天。
企业所得税预估税款到期日:
收益体系：季度分期付款；
简化的可选系统：每月，在当月的前十个工作日内。
简化的可选系统：每月，在当月的前十个工作日内。
企业所得税预估税款到期日:
预缴税款分12个月分期支付。
预扣税（WHT）
危地马拉
马来西亚
居民预扣税（分红/利息/版费）:
5/0/0
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/0
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
5/10/15
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0 - 15/10
资本利得税（CGT）
危地马拉
马来西亚
通用资本利得税税率:
10%
通用资本利得税税率:
一般来说，资本资产收益无需纳税，但处置位于马来西亚的不动产产生的收益除外，该收益需缴纳RPGT（最高30%）。
有效税率（ETR）
危地马拉
马来西亚
复合有效平均税率:
22.75%
复合有效平均税率:
复合有效边际税率:
13.33%
复合有效边际税率:
