英国与爱尔兰
企业税务比较
更新时间: 英国: 4/02/2026 / 爱尔兰: 4/04/2026
比较英国与爱尔兰的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
英国与爱尔兰企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
英国
爱尔兰
通用企业所得税税率:
1. 利润超过 250,000 英镑的公司为 25%主要利率（自2023年4月1日起）2. 利润不超过 50,000 英镑的公司为 19% 的公司税小额利润率（自2023年4月1日起）;
3. 浮动税率适用于利润增加在50,000 英镑至 250,000 英镑之间的公司。
3. 浮动税率适用于利润增加在50,000 英镑至 250,000 英镑之间的公司。
通用企业所得税税率:
贸易公司：12.5%。非贸易公司：25%（如被动控股公司收取的特许权使用费）。
企业所得税申报到期日:
纳税申报单需要在会计期结束后一年内提交。
企业所得税申报到期日:
纳税会计期结束后九个月内。
企业所得税税款到期日:
根据付款公司的规模而有所不同。有关更多信息，请参阅英国公司摘要。
企业所得税税款到期日:
纳税会计期结束后九个月内。
企业所得税预估税款到期日:
根据付款公司的规模而有所不同。有关更多信息，请参阅英国公司摘要。
企业所得税预估税款到期日:
小型公司：第一期应在纳税会计期结束前31天到期*，最后一期应在提交纳税申报表时到期；大公司：第一期应在纳税会计期开始后六个月后到期*，第二期应在税收会计期结束前31天到期*，最后一期应在提交该期CIT申报表时到期。*不迟于当月23日。
预扣税（WHT）
英国
爱尔兰
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/20/20
居民预扣税（分红/利息/版费）:
25/20/20
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/20/20
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
25/20/20
资本利得税（CGT）
英国
爱尔兰
通用资本利得税税率:
资本收益适用于正常的公司税率。
通用资本利得税税率:
33%
有效税率（ETR）
英国
爱尔兰
复合有效平均税率:
22.55
复合有效平均税率:
12.36
复合有效边际税率:
11.51
复合有效边际税率:
13.21
