爱沙尼亚与马来西亚
企业税务比较
更新时间: 爱沙尼亚: 4/05/2026 / 马来西亚: 4/05/2026
比较爱沙尼亚与马来西亚的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
爱沙尼亚与马来西亚企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
爱沙尼亚
马来西亚
通用企业所得税税率:
爱沙尼亚不对留存收益征税。分配利润按20%的税率征税。常规分配的股利适用14%的减税率。从2025年起，分配利润的一般税率将增加至22%。
通用企业所得税税率:
24
企业所得税申报到期日:
公司所得税按月计征和申报。
企业所得税申报到期日:
自账户关闭之日起七个月内。
企业所得税税款到期日:
分配利润的企业所得税应在分配时支付。
企业所得税税款到期日:
自账户关闭之日起七个月期满的最后一天。
企业所得税预估税款到期日:
不适用，因为税款仅在分配时应缴纳。
企业所得税预估税款到期日:
预缴税款分12个月分期支付。
预扣税（WHT）
爱沙尼亚
马来西亚
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/0
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/0
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/10
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0 - 15/10
资本利得税（CGT）
爱沙尼亚
马来西亚
通用资本利得税税率:
爱沙尼亚没有单独的资本利得税；利得在分配时按公司税率视为普通收入征税。
通用资本利得税税率:
一般来说，资本资产收益无需纳税，但处置位于马来西亚的不动产产生的收益除外，该收益需缴纳RPGT（最高30%）。
有效税率（ETR）
爱沙尼亚
马来西亚
复合有效平均税率:
17.0%
复合有效平均税率:
复合有效边际税率:
0.0%
复合有效边际税率:
