加拿大与爱尔兰
企业税务比较
更新时间: 加拿大: 4/04/2026 / 爱尔兰: 4/04/2026
比较加拿大与爱尔兰的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
加拿大与爱尔兰企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
加拿大
爱尔兰
通用企业所得税税率:
联邦企业所得税：15%。省级和地区企业所得税：8% 至 16%。
通用企业所得税税率:
贸易公司：12.5%。非贸易公司：25%（如被动控股公司收取的特许权使用费）。
企业所得税申报到期日:
公司纳税年度结束后六个月。
企业所得税申报到期日:
纳税会计期结束后九个月内。
企业所得税税款到期日:
通常，在公司纳税年度结束后两个月。
企业所得税税款到期日:
纳税会计期结束后九个月内。
企业所得税预估税款到期日:
税款分期付款通常在每个月的最后一天到期。
企业所得税预估税款到期日:
小型公司：第一期应在纳税会计期结束前31天到期*，最后一期应在提交纳税申报表时到期；大公司：第一期应在纳税会计期开始后六个月后到期*，第二期应在税收会计期结束前31天到期*，最后一期应在提交该期CIT申报表时到期。*不迟于当月23日。
预扣税（WHT）
加拿大
爱尔兰
居民预扣税（分红/利息/版费）:
N/A
居民预扣税（分红/利息/版费）:
25/20/20
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
25/25/25
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
25/20/20
资本利得税（CGT）
加拿大
爱尔兰
通用资本利得税税率:
资本收益的一半构成应税资本收益，计入公司收入并按普通税率纳税。
通用资本利得税税率:
33%
有效税率（ETR）
加拿大
爱尔兰
复合有效平均税率:
23.74
复合有效平均税率:
12.36
复合有效边际税率:
13.74
复合有效边际税率:
13.21
